- 北交所發(fā)布募集資金指引 提升監(jiān)管精準(zhǔn)性和透明度
- 2023年09月29日 來源：證券日報
提要：為落實中國證監(jiān)會關(guān)于高質(zhì)量建設(shè)北京證券交易所的相關(guān)工作部署，全面提升北交所上市公司質(zhì)量，切實保護(hù)投資者合法權(quán)益，北京證券交易所在充分調(diào)研、論證的基礎(chǔ)上，制定了《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第9號——募集資金管理》，自2023年9月28日起施行。
為落實中國證監(jiān)會關(guān)于高質(zhì)量建設(shè)北京證券交易所的相關(guān)工作部署，全面提升北交所上市公司質(zhì)量，切實保護(hù)投資者合法權(quán)益，北京證券交易所(以下簡稱“北交所”)在充分調(diào)研、論證的基礎(chǔ)上，制定了《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第9號——募集資金管理》(以下簡稱《募集資金指引》)，自2023年9月28日起施行。
《募集資金指引》聚焦募集資金監(jiān)管重點(diǎn)，既強(qiáng)化募集資金全鏈條監(jiān)管，又提升各經(jīng)營主體操作便捷性。一是細(xì)化募集資金存儲監(jiān)管要求。明確三方監(jiān)管協(xié)議必備條款，例如公司一次或者12個月內(nèi)累計從專戶中支取金額超過3000萬元或者募集資金凈額的20%的，應(yīng)及時通知保薦機(jī)構(gòu)。要求多次融資應(yīng)分別設(shè)立專戶，公司開立、注銷專戶以及簽訂三方監(jiān)管協(xié)議時，均應(yīng)及時公告，做到“有始有終，閉環(huán)管理”。
二是完善募集資金使用要求。規(guī)定重新論證要求，督促上市公司推進(jìn)募投項目，明確出現(xiàn)市場環(huán)境重大變化、募投項目擱置時間超過1年等情形時，董事會需重新論證項目可行性。要求募集資金置換應(yīng)由會計師事務(wù)所出具鑒證意見，提高置換金額核算準(zhǔn)確性。同時，完善閑置募集資金使用、變更募集資金用途等信息披露要求，保障投資者知情權(quán)。
三是強(qiáng)化內(nèi)外部監(jiān)督管理。規(guī)范上市公司內(nèi)部管理機(jī)制，要求會計部門建立臺賬，詳細(xì)記錄募集資金支出和募投項目投入，內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)至少每半年檢查一次募集資金存放和使用情況，并向?qū)徲嬑瘑T會報告。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，持續(xù)關(guān)注募集資金使用、募投項目實施等事項，按照業(yè)務(wù)規(guī)則要求進(jìn)行現(xiàn)場核查。會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對募集資金置換和年度使用情況出具鑒證意見。
四是便利市場操作。針對市場咨詢較多的節(jié)余募集資金轉(zhuǎn)出事項，對于不同金額的節(jié)余募集資金轉(zhuǎn)出匹配相應(yīng)審議程序，金額較低的，可豁免董事會審議。
《募集資金指引》發(fā)布后，北交所將及時組織規(guī)則條款解讀，指導(dǎo)上市公司準(zhǔn)確適用。同時，根據(jù)新規(guī)要求，督促上市公司持續(xù)做好募集資金管理，規(guī)范履行信息披露義務(wù)，防范募集資金違規(guī)風(fēng)險，推動上市公司質(zhì)量持續(xù)提升。
