- 連續(xù)六年“花式”財(cái)務(wù)造假 金通靈公司及多名高管被行政處罰
- 2023年11月21日 來(lái)源：證券日?qǐng)?bào)
提要：因財(cái)務(wù)造假引發(fā)的“后遺癥”還不止于此。王智斌告訴記者：“上市公司因虛假陳述導(dǎo)致投資者權(quán)益受損，應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。對(duì)于金通靈來(lái)說(shuō)，行政處罰決定書(shū)落地后，必然會(huì)引起一波投資者訴訟。從目前公開(kāi)資料來(lái)看，2018年4月25日即2017年年報(bào)發(fā)布日起至2022年年報(bào)發(fā)布日止，有買(mǎi)入金通靈股票的投資者，都可以進(jìn)行索賠報(bào)名。”
金通靈涉嫌信披違法違規(guī)一案，已由中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局調(diào)查完畢。
11月20日晚間，金通靈發(fā)布公告稱，公司近日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》，因公司2017年至2022年年度報(bào)告存在虛假記載，涉嫌違反相關(guān)規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局?jǐn)M決定對(duì)公司及時(shí)任高管季偉、袁學(xué)禮、許坤明、冒鑫鵬給予警告，合計(jì)處以570萬(wàn)元罰款。
香頌資本董事沈萌在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示：“上市公司財(cái)務(wù)造假不僅擾亂市場(chǎng)秩序，也會(huì)給投資者帶來(lái)?yè)p失，屬于證券市場(chǎng)必須杜絕的行為，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)此類(lèi)違法違規(guī)行為一直保持零容忍態(tài)度。”
多個(gè)年度財(cái)報(bào)
涉嫌虛假記載
2023年6月27日，金通靈對(duì)外宣布，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《證券法》《行政處罰法》等法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。
歷時(shí)4個(gè)多月時(shí)間，立案調(diào)查結(jié)果正式出爐。經(jīng)查，2017年至2022年，金通靈及其全資子公司上海運(yùn)能能源科技有限公司、江蘇運(yùn)能能源科技有限公司，通過(guò)偽造工程形象進(jìn)度確認(rèn)表、發(fā)貨單等調(diào)節(jié)EPC總承包項(xiàng)目完工進(jìn)度（履約進(jìn)度），虛增或虛減對(duì)大名縣草根新能源熱電有限公司、凱賽（太原）生物材料有限公司等12家公司的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額。金通靈及其控股子公司泰州鋒陵特種電站裝備有限公司則通過(guò)未發(fā)貨提前確認(rèn)收入、對(duì)銷(xiāo)售退回不沖減收入等方式，虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額。
具體到各年度，2017年、2018年、2021年、2022年，金通靈虛增營(yíng)業(yè)收入分別為5.01億元、5.5億元、6893.07萬(wàn)元、1530.85萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額分別為1.46億元、1.48億元、7398.71萬(wàn)元、4332.73萬(wàn)元。
此外，2019年，金通靈虛減營(yíng)業(yè)收入1.97億元，虛減利潤(rùn)總額3852.77萬(wàn)元；2020年，金通靈虛減營(yíng)業(yè)收入537.68萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額5730.08萬(wàn)元。2017年至2022年，公司虛增或虛減利潤(rùn)總額分別占公司各年度披露利潤(rùn)總額（絕對(duì)值）的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%。
“上市公司過(guò)往年度財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)虛假記載情形，后續(xù)需要根據(jù)最終認(rèn)定的調(diào)查結(jié)果對(duì)過(guò)往年度財(cái)報(bào)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)的更正和追溯調(diào)整。追溯調(diào)整完成后，要注意過(guò)往年度某個(gè)時(shí)間點(diǎn)是否已經(jīng)觸及了退市的標(biāo)準(zhǔn)，是否存在退市風(fēng)險(xiǎn)。”上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示。
公司及多名時(shí)任高管
領(lǐng)罰單
《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，經(jīng)監(jiān)管調(diào)查，金通靈時(shí)任董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理季偉，決策并組織實(shí)施上述違法行為，公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)袁學(xué)禮，組織、參與了上述違法行為，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。公司總經(jīng)理助理、時(shí)任董事許坤明，監(jiān)事、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)冒鑫鵬參與、執(zhí)行了上述違法行為，是其他直接責(zé)任人員。
依據(jù)相關(guān)規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局?jǐn)M決定對(duì)金通靈責(zé)令改正，給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款，對(duì)季偉給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款，對(duì)袁學(xué)禮給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款，對(duì)許坤明、冒鑫鵬給予警告，并各處以60萬(wàn)元罰款。
公告顯示，涉事的幾名高管部分已離職，部分還在公司任職。
2022年9月份，袁學(xué)禮因個(gè)人職業(yè)規(guī)劃原因向公司提出辭去公司黨委委員、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)以及擔(dān)任的控股子公司、參股公司相關(guān)職務(wù)。今年10月25日，季偉辭去了公司副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理職務(wù)，不過(guò)其辭職后仍繼續(xù)擔(dān)任公司董事職務(wù)。許坤明、冒鑫鵬分別擔(dān)任公司總經(jīng)理助理、職工代表監(jiān)事職務(wù)。
因財(cái)務(wù)造假引發(fā)的“后遺癥”還不止于此。王智斌告訴記者：“上市公司因虛假陳述導(dǎo)致投資者權(quán)益受損，應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。對(duì)于金通靈來(lái)說(shuō)，行政處罰決定書(shū)落地后，必然會(huì)引起一波投資者訴訟。從目前公開(kāi)資料來(lái)看，2018年4月25日即2017年年報(bào)發(fā)布日起至2022年年報(bào)發(fā)布日止，有買(mǎi)入金通靈股票的投資者，都可以進(jìn)行索賠報(bào)名。”
