- 連續(xù)多年年報(bào)虛假記載 *ST海倫被證監(jiān)會(huì)處罰
- 2023年03月12日 來源：證券日?qǐng)?bào)
提要：“在過往的上市公司被處罰的案例中，也有一些上市公司被處罰是因?yàn)榇饲安①彽淖庸尽Э亍蛘邽榱送瓿蓪?duì)賭的業(yè)績而造假，對(duì)于外延式發(fā)展的上市公司而言，并購來的業(yè)務(wù)不僅要關(guān)注不同業(yè)務(wù)之間的協(xié)同能力，還得關(guān)心內(nèi)部管理的有效性。從*ST海倫的情況來看，多名責(zé)任人對(duì)于造假行為是失職的，未能有效地制止這種行為，甚至提示風(fēng)險(xiǎn)，如果投資者因此造成損失，相關(guān)責(zé)任人也要承擔(dān)責(zé)任?！蓖踔潜蟾嬖V記者。
3月10日，*ST海倫發(fā)布公告，稱收到了中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，根據(jù)《行政處罰及市場禁入事先告知書》認(rèn)定的情況，公司原子公司深圳連碩自動(dòng)化科技有限公司(以下簡稱“連碩科技”)2016年至2019年合計(jì)虛增營業(yè)收入6.92億元、利潤總額2.89億元，導(dǎo)致*ST海倫2016年至2019年年度報(bào)告存在虛假記載。
鑒于這些行為，*ST海倫和多名責(zé)任人被處罰，《證券日?qǐng)?bào)》記者聯(lián)系公司，詢問公司是否會(huì)就相關(guān)處罰提出陳述、申訴、聽證，工作人員表示，目前還不確定是否會(huì)申請(qǐng)聽證。
虛構(gòu)合同
形成造假業(yè)務(wù)閉環(huán)
*ST海倫此次被處罰，源于2016年的一場并購。
2016年2月份，*ST海倫完成對(duì)連碩科技100%股權(quán)的收購并將其納入合并報(bào)表范圍。2016年至2019年，為完成業(yè)績承諾，在未開展真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，連碩科技虛構(gòu)與合勝勤電子科技(深圳)有限公司、深圳晉陽精密模具有限公司、深圳市升達(dá)康科技有限公司、北京智芯微電子科技有限公司、深圳達(dá)闥科技控股有限公司、達(dá)闥科技(北京)有限公司、武漢智慧云未來科技有限公司、深圳市欣中大自動(dòng)化技術(shù)有限公司、東莞市沃頓橡塑新材料有限公司等客戶的銷售合同。虛構(gòu)與深圳市鑫榮機(jī)械加工科技有限公司、深圳浩杰精密科技有限公司、東莞市五通電子有限公司等供應(yīng)商的采購合同，制作虛假生產(chǎn)、出庫及物流等業(yè)務(wù)資料，通過深圳市愛喜德科技有限公司、黎某、曹某華等銀行賬戶進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)，形成造假業(yè)務(wù)閉環(huán)，進(jìn)而虛增各期收入和利潤。
這些虛增利潤的行為，導(dǎo)致*ST海倫2016年至2019年年度報(bào)告存在虛假記載。
上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者，在信息披露方面，上市公司應(yīng)承擔(dān)的是無過錯(cuò)責(zé)任，因此，即便造假主體是連碩科技，*ST海倫作為信息披露義務(wù)人，仍然要承擔(dān)財(cái)務(wù)造假的法律后果。本次證監(jiān)會(huì)的行政處罰只是法律后果之一，*ST海倫還有可能遭遇投資者的民事訴訟。
時(shí)任副董事長
被市場禁入8年
對(duì)于上述虛假記載的行為，《行政處罰及市場禁入事先告知書》顯示，時(shí)任*ST海倫副董事長、連碩科技總經(jīng)理?xiàng)顙I，主導(dǎo)、策劃、指揮、實(shí)施了連碩科技系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假行為，明知*ST海倫連續(xù)4年的年度報(bào)告存在虛假記載仍簽字保證披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。時(shí)任*ST海倫董事長、連碩科技董事長丁劍平，全面負(fù)責(zé)*ST海倫的經(jīng)營管理，未能有效管控連碩科技，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和阻止連碩科技財(cái)務(wù)造假行為，并連續(xù)4年簽署了存在虛假記載的年度報(bào)告，沒有證據(jù)表明其已勤勉盡責(zé)。時(shí)任*ST海倫董事、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)、連碩科技監(jiān)事栗沛思，全面負(fù)責(zé)*ST海倫信息披露、財(cái)務(wù)管理工作，未能發(fā)現(xiàn)和阻止連碩科技財(cái)務(wù)造假行為，并連續(xù)4年簽署了存在虛假記載的年度報(bào)告，沒有證據(jù)表明其已勤勉盡責(zé)。上述人員是*ST海倫信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
*ST海倫董事、總經(jīng)理尹亞平，承擔(dān)*ST海倫的日常經(jīng)營管理職責(zé)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和阻止連碩科技財(cái)務(wù)造假行為并連續(xù)4年簽署了存在虛假記載的年度報(bào)告，沒有證據(jù)表明其已勤勉盡責(zé)。時(shí)任*ST海倫副總經(jīng)理、連碩科技董事田志寶，未能在履職過程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止連碩科技存在的財(cái)務(wù)造假行為，并連續(xù)4年簽署了存在虛假記載的年度報(bào)告，沒有證據(jù)表明其已勤勉盡責(zé)。
鑒于此，《行政處罰及市場禁入事先告知書》中提及，對(duì)*ST海倫責(zé)令改正，給予警告，并處以350萬元罰款，其中，針對(duì)2016年至2019年年度報(bào)告存在虛假記載事項(xiàng)處以300萬元罰款，針對(duì)未按期披露2022年半年度報(bào)告事項(xiàng)處以50萬元罰款；對(duì)楊婭給予警告，并處以200萬元罰款；對(duì)丁劍平給予警告，并處以150萬元罰款；對(duì)栗沛思給予警告，并處以80萬元罰款；對(duì)尹亞平、田志寶給予警告，并各處以50萬元罰款。同時(shí)，對(duì)楊婭采取8年證券市場禁入措施。
“在過往的上市公司被處罰的案例中，也有一些上市公司被處罰是因?yàn)榇饲安①彽淖庸尽Э亍蛘邽榱送瓿蓪?duì)賭的業(yè)績而造假，對(duì)于外延式發(fā)展的上市公司而言，并購來的業(yè)務(wù)不僅要關(guān)注不同業(yè)務(wù)之間的協(xié)同能力，還得關(guān)心內(nèi)部管理的有效性。從*ST海倫的情況來看，多名責(zé)任人對(duì)于造假行為是失職的，未能有效地制止這種行為，甚至提示風(fēng)險(xiǎn)，這顯然是內(nèi)控失守。如果投資者因此造成損失，相關(guān)責(zé)任人也要承擔(dān)責(zé)任?！蓖踔潜蟾嬖V《證券日?qǐng)?bào)》記者。
