- 東晶電子：控制權(quán)變更不構(gòu)成借殼實(shí)質(zhì)障礙
- 2019年06月25日 來(lái)源：證券時(shí)報(bào)
提要：東晶電子回復(fù)了深交所重組問(wèn)詢(xún)函，并對(duì)方案進(jìn)行了同步修訂。東晶電子還表示，將于6月26日下午在深交所召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)，上市公司、重組標(biāo)的英雄互娛的主要董事及高管，以及中介機(jī)構(gòu)代表等將參與。
6月24日晚間，東晶電子回復(fù)了深交所重組問(wèn)詢(xún)函，并對(duì)方案進(jìn)行了同步修訂。東晶電子還表示，將于6月26日下午在深交所召開(kāi)媒體說(shuō)明會(huì)，上市公司、重組標(biāo)的英雄互娛的主要董事及高管，以及中介機(jī)構(gòu)代表等將參與。
在重組問(wèn)詢(xún)函中，深交所針對(duì)英雄互娛的游戲版號(hào)、高額商譽(yù)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及主營(yíng)業(yè)務(wù)是否符合IPO標(biāo)準(zhǔn)、華誼兄弟持股質(zhì)押等情況進(jìn)行了追問(wèn)，還對(duì)東晶電子股權(quán)結(jié)構(gòu)等問(wèn)題進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注。
關(guān)于游戲版號(hào)的情況，東晶電子回復(fù)，截至目前，根據(jù)英雄互娛的書(shū)面說(shuō)明，其在國(guó)內(nèi)正式上線運(yùn)營(yíng)的游戲均已取得新聞出版部門(mén)的出版文號(hào)。
目前，華誼兄弟持有英雄互娛20.17%的股份，為其第二大股東。深交所注意到，華誼兄弟已將全部持股質(zhì)押，追問(wèn)是否會(huì)對(duì)交易產(chǎn)生不利影響。
東晶電子回復(fù)，根據(jù)英雄互娛提供的書(shū)面說(shuō)明，華誼兄弟目前尚未就相關(guān)股權(quán)質(zhì)押的后續(xù)處理事宜與質(zhì)權(quán)人形成明確處置方案。因此，如華誼兄弟與中泰信托達(dá)成一致意見(jiàn)或提前解除質(zhì)押，則該質(zhì)押事項(xiàng)預(yù)計(jì)不會(huì)對(duì)此次交易產(chǎn)生重大不利影響；但如果華誼兄弟屆時(shí)未能與中泰信托達(dá)成一致意見(jiàn)或提前解除質(zhì)押，則不排除該質(zhì)押事項(xiàng)可能會(huì)對(duì)此次交易產(chǎn)生重大不利影響。
英雄互娛本身自帶的高額商譽(yù)也是外界關(guān)注的焦點(diǎn)之一。
深交所在重組問(wèn)詢(xún)函中要求，東晶電子結(jié)合英雄互娛生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等具體說(shuō)明商譽(yù)是否存在進(jìn)一步減值風(fēng)險(xiǎn)。東晶電子回復(fù)，截至目前，英雄互娛暫未發(fā)現(xiàn)其商譽(yù)存在明顯的進(jìn)一步減值風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)鑒于此次交易的審計(jì)、評(píng)估工作正在開(kāi)展中，上市公司將在后續(xù)階段持續(xù)關(guān)注英雄互娛商譽(yù)減值計(jì)提的充分性與合理性。
此次交易構(gòu)成重組上市（俗稱(chēng)“借殼”），審核標(biāo)準(zhǔn)等同于IPO（首次公開(kāi)發(fā)行股票）。在重組問(wèn)詢(xún)函中，深交所要求東晶電子具體說(shuō)明英雄互娛非經(jīng)常性損益的構(gòu)成，以及主要資產(chǎn)構(gòu)成、主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成和盈利情況是否符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法(2018年修訂)》第三十條第(四)項(xiàng)的規(guī)定。
東晶電子回復(fù)，英雄互娛最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)占營(yíng)業(yè)收入的比重在95%以上，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出。東晶電子表示，扣除非經(jīng)常性損益以后，英雄互娛符合首次公開(kāi)發(fā)行的財(cái)務(wù)指標(biāo)要求，具備持續(xù)盈利能力。
稍早之前，東晶電子創(chuàng)始人股東李慶躍解除將其所持10.59%股份的表決權(quán)委托給藍(lán)海投控行使的委托事項(xiàng)。自此，錢(qián)建蓉控制的藍(lán)海投控持股10.02%，不再是控股股東，東晶電子將處于無(wú)控股股東、無(wú)實(shí)際控制人的狀態(tài)。
同時(shí)，李慶躍已經(jīng)披露減持公告，擬6個(gè)月內(nèi)清倉(cāng)退出。在回復(fù)重組問(wèn)詢(xún)函時(shí)，東晶電子表示，李慶躍與藍(lán)海投控解除表決權(quán)委托的事項(xiàng)對(duì)公司的控制權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了重大影響，李慶躍減持計(jì)劃的實(shí)施可能造成公司5%以上大股東發(fā)生變化，但以上事項(xiàng)均未對(duì)此次交易構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。
