2月18日晚間，利源精制發(fā)布公告稱(chēng)因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，收到證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書(shū)》。除了利源精制涉嫌“信息披露”違規(guī)之外，《調(diào)查通知書(shū)》并未披露更多詳情。而利源精制則在公告中表示，公司將積極配合證監(jiān)會(huì)的調(diào)查工作，并嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。

利源精制涉嫌虛假陳述

記者梳理利源精制以往公告發(fā)現(xiàn)，該公司1月31日發(fā)布公告稱(chēng)，公司2018年度將業(yè)績(jī)大幅下滑，預(yù)計(jì)虧損35億元至48億元一事引發(fā)了深交所關(guān)注，深交所要求利源精制在2019年2月15日前予以書(shū)面說(shuō)明并公告，但公司并未如期回復(fù)，已向深交所申請(qǐng)延期至2月22日。

此外，2018年12月3日晚間，利源精制曾發(fā)布公告稱(chēng)“經(jīng)中準(zhǔn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）核查，公司2018年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)付款項(xiàng)等存在列報(bào)不準(zhǔn)確的情形”。

對(duì)此，上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師對(duì)記者表示，一般的信息披露違規(guī)可能會(huì)遭到交易所懲戒或者被證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正。從現(xiàn)在公開(kāi)披露信息看，證監(jiān)會(huì)對(duì)利源精制已經(jīng)進(jìn)行立案調(diào)查，這意味著利源精制已涉嫌虛假陳述。

對(duì)于虛假陳述的具體內(nèi)容，王智斌認(rèn)為，從2018年12月份利源精制自認(rèn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)到2019年1月的業(yè)績(jī)變臉，種種跡象表明，虛假陳述的內(nèi)容可能與利源精制2018年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)。

債券投資者喜憂(yōu)參半

記者發(fā)現(xiàn)，近幾年上市公司被證監(jiān)會(huì)行政處罰之后，往往會(huì)引發(fā)投資者訴訟，通過(guò)訴訟方式獲得賠償?shù)耐顿Y者不在少數(shù)。

關(guān)于利源精制投資者是否可以通過(guò)訴訟方式獲得賠償?shù)膯?wèn)題，王智斌表示，證券訴訟需要以證監(jiān)會(huì)行政處罰為前提，一旦證監(jiān)會(huì)調(diào)查結(jié)束并出具正式的行政處罰決定書(shū)，投資者即可以提起索賠訴訟。可以提起索賠訴訟的主體不僅僅是股票投資者，也包括“14利源債”的投資者。

“14利源債”是公司再2014年9月22日發(fā)行的債券，在計(jì)息期限內(nèi)每年付息一次。2018年度的除息日、付息日均為2018年9月25日，但公司未能按期支付“14利源債”的利息。

“可索賠投資者范圍取決于證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書(shū)中所認(rèn)定的事實(shí)，目前還無(wú)法判斷”，王智斌介紹，“從司法實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，截至2019年2月18日持有利源精制股票或者‘14利源債’有望具備索賠資格”。

目前利源精制已經(jīng)無(wú)法按時(shí)支付債券利息，投資者訴訟可能會(huì)惡化利源精制的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)債券投資者帶來(lái)隱憂(yōu)。但是，另一方面，王智斌律師表示，債券投資者可以和股票投資者一樣要求利源精制承擔(dān)賠償責(zé)任，索賠訴訟也不影響債券投資者要求利源精制支付利息、兌付本金的資格。