- 年內60家上市公司及相關方被證監會立案調查 未按時披露年報案例增多
- 2022年08月15日 來源：證券日報 作者：邢 萌
提要：張鋼表示，注冊制改革進一步壓實中介機構的責任，中介機構要充分發揮獨立審計的作用，遵守相關規定，確保信息披露真實、準確、完整、及時，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，督促上市公司合規化管理，保證上市公司信息披露質量。
今年以來，被證監會立案調查的上市公司及相關方顯著增多，信息披露違法違規依然為調查重點。8月12日晚，航天動力發布公告稱，因公司涉嫌信披違法違規，證監會決定對公司立案調查。
記者據同花順iFind數據及交易所上市公司公告綜合梳理，截至8月14日，年內共有60家上市公司及相關方（子公司、董監高等）被證監會立案調查。其中，45家涉嫌信披違法違規，占比75%。其余違法類型較為分散，主要集中在內幕交易、中介機構未勤勉盡責、操縱證券市場等方面。
7家公司未按時披露年報
3家已退市
信息披露是注冊制改革的核心，也是近年來證券監管部門的執法重點。
“上市公司被證監會立案調查，說明有初步材料指向上市公司存在違法違規的可能性。”北京市高文律師事務所張鋼律師表示，一方面，立案調查可能會引發公司股價下跌，如果上市公司涉嫌欺詐發行或重大信息披露違法，還有可能引發退市風險；另一方面，立案調查會影響上市公司的整體商譽，降低投資者對上市公司的信心，并對上市公司再融資或重大資產重組等事項產生影響。
從今年涉及的信披違法違規案例來看，大多數并未披露具體違法事實，但從已公布的情況來看，未按時披露年報成為一大重要類型。相關數據顯示，前述45家公司中，7家由于未在法定期限（即4月30日）內披露2021年年報而涉嫌信披違法違規被立案調查。而去年同期此類型的僅有1家。
北京市京師律師事務所高培杰律師對《證券日報》記者表示，今年上市公司未按時披露年報現象明顯增多，證監會加強對未按時披露年報類上市公司監管，進一步說明“未按時披露年報”已經成為上市公司信息披露違法的重要問題。
相關公告顯示，從這7家上市公司來看，未及時披露年報原因多樣。例如，有的公司是受疫情影響難以按原計劃完成年報相關工作，有的公司是在重大事項上未與審計機構達成一致意見，有的公司未完成董事補選、無法召開董事會形成決議。
高培杰分析稱，上市公司未按時披露年報將引發股票停牌，在停牌期間內若上市公司仍未披露將會被實施退市風險警示，同時相關上市公司可能被強制退市。
記者注意到，目前來看，這些公司處境堪憂，7家公司中，退市環球、邦訊退、退市濟堂3家公司先后于6月底至7月初摘牌退市。其余4家的年報內容也問題重重，成為交易所問詢的重點對象。
中介機構被立案調查
引發IPO項目中止
從今年被立案調查的情況來看，中介機構未勤勉盡責的典型案例開始增多。根據相關公告，年內3家券商（上市公司或旗下子公司）因未勤勉盡責被證監會立案調查。具體來看，2家券商事發于擔任相關上市公司財務顧問工作時未勤勉盡責，另1家券商則是在某上市公司定增項目中，保薦業務涉嫌違法違規。
除了券商外，今年還有包括會計師事務所、律師事務所、資產評估機構等多家證券服務機構被證監會立案調查，由此也頻頻引發大量IPO項目被迫中止。
根據科創板及創業板的相關規定，發行人的保薦人，以及律師事務所、會計師事務所等證券服務機構因首次公開發行股票、上市公司證券發行、并購重組業務涉嫌違法違規，或者其他業務涉嫌違法違規且對市場有重大影響被證監會立案調查，應當被中止相應發行上市審核程序或者發行注冊程序。
“在扎實推進股票發行注冊制改革的背景下，對中介機構提出了更高的勤勉盡責要求。提高責任感，提高專業性，培育風險控制意識，培養合規文化，是進一步加強中介機構勤勉盡責、壓實中介機構責任的必經之路。”聯儲證券總裁助理兼債券業務事業部總經理吳麗娜對《證券日報》記者表示。
張鋼表示，注冊制改革進一步壓實中介機構的責任，中介機構要充分發揮獨立審計的作用，遵守相關規定，確保信息披露真實、準確、完整、及時，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，督促上市公司合規化管理，保證上市公司信息披露質量。
