- 虛增1.4億凈利假賬過關(guān) 國海證券承銷0.9億債食苦果
- 2019年09月23日 來源：中國經(jīng)濟網(wǎng)
提要：近日，中國裁判文書網(wǎng)披露的《劉某某、關(guān)某等欺詐發(fā)行股票、債券二審刑事裁定書》顯示，2019年8月28日，上海市高級人民法院判決駁回劉某某上訴，維持原判。
近日，中國裁判文書網(wǎng)披露的《劉某某、關(guān)某等欺詐發(fā)行股票、債券二審刑事裁定書》顯示，2019年8月28日，上海市高級人民法院判決駁回劉某某上訴，維持原判。
判決書顯示，劉某某為為中聯(lián)物流公司代理記賬。2010年至2013年下半年間，中聯(lián)物流公司因經(jīng)營不善，連續(xù)虧損。2013年下半年，中聯(lián)物流公司實際控制人關(guān)某、陳某2為達(dá)到順利發(fā)行私募債券、募集資金的目的，在明知公司財務(wù)狀況不符合發(fā)債要求的情況下，伙同劉某某及中聯(lián)物流公司財務(wù)負(fù)責(zé)人周某，向承銷券商國海證券提供虛假財務(wù)數(shù)據(jù)。
關(guān)某伙同周某、劉某某通過制作虛假“增值稅專用發(fā)票”、“納稅憑證”等財務(wù)憑證及虛假財務(wù)報表的方式，虛增公司營業(yè)收入及利潤，并通過亞太會計事務(wù)所出具了虛增營業(yè)收入人民幣(以下幣種均同)6.7億余元，虛增利潤1.4億余元，虛增資本公積金6517萬余元的審計報告。
國海證券依據(jù)上述虛假的財務(wù)數(shù)據(jù)決定對中聯(lián)物流公司發(fā)行私募債券項目立項。2014年1月，承銷券商國海證券出具了包含上述審計報告數(shù)據(jù)的《江蘇中聯(lián)物流有限公司2013年中小企業(yè)私募債券募集說明書》。
2014年3月至7月，中聯(lián)物流公司以上述募集說明書向深圳證劵交易所備案后，先后向國海良時期貨有限公司、國海證券、廣西德瑞房地產(chǎn)開發(fā)有限公司等三家機構(gòu)投資者發(fā)行兩年期私募債券“13中聯(lián)01”、“13中聯(lián)02”、“13中聯(lián)03”，共計0.9億元。
2016年7月上述債券到期后，中聯(lián)物流公司無力支付本息，造成投資者重大資金損失。
2018年7月，中聯(lián)物流公司因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且明顯缺乏清償能力，被江蘇省宿遷市中級人民法院裁定宣告破產(chǎn)。
2019年8月22日，國海證券(000750.SZ)發(fā)布的2019年半年報披露，國海證券作為管理人的國海金貝殼贏安鑫1號集合資產(chǎn)管理計劃于2014年6月20日認(rèn)購江蘇中聯(lián)物流股份有限公司(原名為“江蘇中聯(lián)物流有限公司”)發(fā)行的“江蘇中聯(lián)物流有限公司2013年中小企業(yè)私募債券”，認(rèn)購債券面值總額人民幣5000萬元。
國海證券之子公司國海良時期貨有限公司以自有資金于2014年3月12日認(rèn)購中聯(lián)物流公司發(fā)行的“江蘇中聯(lián)物流有限公司2013年中小企業(yè)私募債券”，認(rèn)購債券面值總額人民幣2000萬元。
國海證券2019年半年報披露了國海證券及子公司國海良時期貨起訴中聯(lián)物流公司及保證人陳厚華、關(guān)宏、中海信達(dá)擔(dān)保有限公司2起案件的最新進展。
2019年5月22日，國海證券收到《民事判決書》(〔2016〕桂01民初417號)，法院判決中聯(lián)物流向國海證券兌付債券本金5000萬元和利息251.37萬元，陳厚華、關(guān)宏及中海信達(dá)對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。
此前法院已判決中聯(lián)物流向國海良時期貨償還債券本金及利息，且國海良時期貨向破產(chǎn)管理人申報的債權(quán)被予以全部確認(rèn);2019年1月2日，國海良時期貨參加了中聯(lián)物流第三次債權(quán)人會議。2019年3月4日，法院裁定認(rèn)可破產(chǎn)管理人擬定的《破產(chǎn)財產(chǎn)變價方案修正案》，管理人將采用網(wǎng)絡(luò)司法拍賣平臺拍賣破產(chǎn)財產(chǎn)。
中聯(lián)物流虛增6.7億營收1.4億凈利 國海證券承銷0.9億私募債
上海市人民檢察院第一分院指控被告人關(guān)某、周某、劉某某犯欺詐發(fā)行債券罪一案，上海市第一中級人民法院于2019年3月22日作出(2018)滬01刑初66號刑事判決(以下簡稱“一審判決”)。
一審判決認(rèn)定，中聯(lián)物流公司于2006年10月成立，法定代表人陳某2(另案處理)，由關(guān)某、陳某2實際控制。2010年至2013年下半年間，中聯(lián)物流公司因經(jīng)營不善，連續(xù)虧損。
2013年下半年，關(guān)某、陳某2在經(jīng)營管理中聯(lián)物流公司期間，為達(dá)到順利發(fā)行私募債券、募集資金的目的，在明知公司財務(wù)狀況不符合發(fā)債要求的情況下，伙同為中聯(lián)物流公司代理記賬的劉某某及中聯(lián)物流公司財務(wù)負(fù)責(zé)人周某，向承銷券商國海證券提供虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，致使國海證券依據(jù)上述虛假的財務(wù)數(shù)據(jù)決定對中聯(lián)物流公司發(fā)行私募債券項目立項。
嗣后，關(guān)某伙同周某、劉某某通過制作虛假“增值稅專用發(fā)票”、“納稅憑證”等財務(wù)憑證及虛假財務(wù)報表的方式，虛增公司營業(yè)收入及利潤，并通過亞太會計事務(wù)所出具了虛增營業(yè)收入人民幣(以下幣種均同)6.7億余元，虛增利潤1.4億余元，虛增資本公積金6517萬余元的審計報告。
2014年1月，承銷券商國海證券出具了包含上述審計報告數(shù)據(jù)的《江蘇中聯(lián)物流有限公司2013年中小企業(yè)私募債券募集說明書》。
2014年3月至7月，中聯(lián)物流公司以上述募集說明書向深圳證劵交易所備案后，先后向國海良時期貨有限公司、國海證券、廣西德瑞房地產(chǎn)開發(fā)有限公司等三家機構(gòu)投資者發(fā)行兩年期私募債券“13中聯(lián)01”、“13中聯(lián)02”、“13中聯(lián)03”，共計0.9億元。
2016年7月上述債券到期后，中聯(lián)物流公司無力支付本息，造成投資者重大資金損失。
案發(fā)后，關(guān)某、周某分別于2017年12月6日和10月13日被抓獲歸案，劉某某經(jīng)電話通知于2017年11月10日自動投案。
上海市第一中級人民法院認(rèn)為，被告人關(guān)某為中聯(lián)物流公司發(fā)行債券直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人周某為中聯(lián)物流公司發(fā)行債券的其他直接責(zé)任人員，被告人劉某某為幫助中聯(lián)物流公司發(fā)行債券的人員。三名被告人在中聯(lián)物流公司募集辦法中隱瞞重要事實、編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重，其行為均已構(gòu)成欺詐發(fā)行債券罪。
一審法院結(jié)合周某、劉某某在共同犯罪中系從犯，關(guān)某、周某如實供述其罪行等情節(jié)，以欺詐發(fā)行債券罪分別判處被告人關(guān)某有期徒刑三年;被告人周某判處有期徒刑二年;被告人劉某某有期徒刑二年，并處罰金人民幣十萬元。違法所得予以追繳。
上訴人劉某某提出原判認(rèn)定事實不清，請求法庭改判其無罪。原審被告人關(guān)某、周某對原判無異議。
二審法院經(jīng)審理查明的事實和證據(jù)與原判相同。經(jīng)查，原審被告人關(guān)某、周某分別證實劉某某為中聯(lián)物流公司做了內(nèi)外兩套賬，內(nèi)賬是公司真實經(jīng)營狀況，外賬是虛增營業(yè)收入和凈利潤。2019年8月20日，上海市高級人民法院裁定：駁回上訴，維持原判。本裁定為終審裁定。
國海證券資管計劃及子公司7000萬認(rèn)購
2019年8月22日，國海證券發(fā)布的2019年半年報披露，國海證券作為管理人的國海金貝殼贏安鑫1號集合資產(chǎn)管理計劃于2014年6月20日認(rèn)購中聯(lián)物流公司發(fā)行的“江蘇中聯(lián)物流有限公司2013年中小企業(yè)私募債券”，認(rèn)購債券面值總額人民幣5000萬元。
國海證券之子公司國海良時期貨有限公司以自有資金于2014年3月12日認(rèn)購中聯(lián)物流公司發(fā)行的“江蘇中聯(lián)物流有限公司2013年中小企業(yè)私募債券”，認(rèn)購債券面值總額人民幣2000萬元。
判決書顯示，2018年7月，中聯(lián)物流公司因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且明顯缺乏清償能力，被江蘇省宿遷市中級人民法院裁定宣告破產(chǎn)。
國海證券2019年半年報稱，因“江蘇中聯(lián)物流有限公司2013年中小企業(yè)私募債券(第二期)”違約事項，國海證券作為管理人代表國海金貝殼贏安鑫1號集合資產(chǎn)管理計劃，起訴發(fā)行人江蘇中聯(lián)物流有限公司及保證人陳厚華、關(guān)宏、中海信達(dá)擔(dān)保有限公司一案(該訴訟公司已自2016年半年度報告起在各期定期報告中披露)，目前進展情況如下：鑒于公司向破產(chǎn)清算管理人申報的相關(guān)債權(quán)需法院判決確認(rèn)，2019年5月22日，公司收到《民事判決書》(〔2016〕桂01民初417號)，法院判決中聯(lián)物流向公司兌付債券本金5000萬元和利息251.37萬元，陳厚華、關(guān)宏及中海信達(dá)對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，案件受理費30.44萬元由中聯(lián)物流、陳厚華、關(guān)宏、中海信達(dá)承擔(dān)。同日，公司收到《民事裁定書》(〔2016〕桂01民初417號之二)，法院裁定駁回公司對中國銀行股份有限公司宿遷分行的起訴。由于關(guān)宏、陳厚華等均未簽收裁判文書，目前法院正在履行公告送達(dá)程序。上述訴訟事項不形成預(yù)計負(fù)債。截至本報告出具之日，該事項尚未有其他進展。
因“江蘇中聯(lián)物流有限公司2013年中小企業(yè)私募債券(第一期)”違約事項，國海證券控股子公司國海良時期貨起訴發(fā)行人江蘇中聯(lián)物流有限公司及保證人陳厚華、關(guān)宏、中海信達(dá)擔(dān)保有限公司一案(該訴訟公司已自2016年年度報告起在各定期報告中披露)，目前進展情況如下：此前法院已判決中聯(lián)物流向國海良時期貨償還債券本金及利息，且國海良時期貨向破產(chǎn)管理人申報的債權(quán)被予以全部確認(rèn);2019年1月2日，國海良時期貨參加了中聯(lián)物流第三次債權(quán)人會議。2019年3月4日，法院裁定認(rèn)可破產(chǎn)管理人擬定的《破產(chǎn)財產(chǎn)變價方案修正案》，管理人將采用網(wǎng)絡(luò)司法拍賣平臺拍賣破產(chǎn)財產(chǎn)。上述訴訟事項不形成預(yù)計負(fù)債，截至本報告出具之日，該事項尚未有其他進展。
