3月15日，長高集團發(fā)布關(guān)于轉(zhuǎn)讓項目公司股權(quán)的公告，擬將持有的淳化中略風力發(fā)電有限公司(以下簡稱陜西淳化)780MW風電項目70%股權(quán)，以及神木順利新能源有限公司(以下簡稱神木順利)40MW光伏電站項目100%股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓，受讓方為國家電投集團貴州金元威寧能源股份有限公司(以下簡稱金元威寧)和其子公司。

深交所16日就上述公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項向長高集團下發(fā)關(guān)注函，對轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的相關(guān)內(nèi)容進行詢問。并要求上市公司補充披露，此次交易作價能否覆蓋對陜西淳化及神木順利的已投入金額、是否存在對交易公司提供擔保或財務(wù)資助等相關(guān)問題。根據(jù)深交所要求，上市公司應(yīng)于本月19日前對關(guān)注函進行回復。

擬進行約10億元項目轉(zhuǎn)讓

根據(jù)交易信息披露，陜西淳化交易方案的金額合計為6.83億元，其中，陜西淳化70%股權(quán)作價為665.95萬元，承債股權(quán)涉及的債務(wù)暫估金額為6.76億元；神木順利交易方案的金額合計為3.13億元，其中神木順利100%股權(quán)作價4700萬元，承債股權(quán)涉及的債務(wù)暫估金額為2.66億元。

根據(jù)上市公司對交易背景的介紹，湖南長高新能源電力有限公司(以下簡稱長高新能源，長高集團子公司)與金元威寧、浙江中略新能源科技有限公司(以下簡稱浙江中略，長高集團子公司)以及陜西淳化于2020年5月共同簽署了相關(guān)合作協(xié)議。根據(jù)合同規(guī)定，由金元威寧收購浙江中略持有的陜西淳化70%股權(quán)，長高新能源收購陜西淳化30%股權(quán)。在項目全容量投產(chǎn)滿一年及滿足約定條件后，長高新能源可將持有的陜西淳化30%股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓，金元威寧享有同等條件下的優(yōu)先購買權(quán)。

而關(guān)于神木順利40MW光伏電站項目交易，上市公司稱交易標的股權(quán)的對價按照取得國家電力投資集團有限公司備案的資產(chǎn)評估報告結(jié)論值4700萬元的100%進行交易。轉(zhuǎn)讓為承債股權(quán)轉(zhuǎn)讓，經(jīng)審計報告確認的負債金額為2.66億元，交易金額為3.31億元。

長高集團彼時表示，上述兩個項目的股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后將導致合并報表范圍的變更。若順利轉(zhuǎn)讓后，兩個項目的處置費用可以使公司2021年投資活動現(xiàn)金流入9.1億元，減少公司固定資產(chǎn)貸款2.8億元；同時處置神木順利項目公司100%股權(quán)預計產(chǎn)生虧損500多萬元，處置陜西淳化項目公司70%股權(quán)預計產(chǎn)生虧損100多萬元。

深交所下發(fā)關(guān)注函

深交所于16日對長高集團轉(zhuǎn)讓項目公司股權(quán)事項下發(fā)關(guān)注函。深交所要求公司補充披露交易方案中“承債股權(quán)”的具體所指，以及相關(guān)債務(wù)的發(fā)生背景、會計處理、后續(xù)支付安排、履約保障措施等，以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓后是否構(gòu)成對外提供財務(wù)資助，以及要求公司補充披露對陜西淳化及神木順利提供的已投入金額，說明此次交易作價能否覆蓋公司的投入成本。

同時，交易所要求上市公司說明是否存在為陜西淳化及神木順利提供擔保或財務(wù)資助的情形。如是，則需要詳細說明相關(guān)擔保及財務(wù)資助的具體情況、解決安排、是否對本次交易產(chǎn)生重大障礙等。

因轉(zhuǎn)讓兩項目公司股權(quán)將讓上市公司產(chǎn)生600多萬元虧損，交易所要求上市公司說明作出該預計的原因及合理性，并結(jié)合股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付安排、股權(quán)交割安排等，明確交易的收益確認時點與金額、具體會計處理，是否符合《企業(yè)會計準則》的相關(guān)規(guī)定。

因陜西淳化股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記完成后，長高集團將對陜西淳化實繳增資3780萬元。深交所要求上市公司補充披露轉(zhuǎn)讓陜西淳化后又對其進行增資的具體原因及合理性。

上市公司證券部相關(guān)工作人員向記者表示，公司最早于2019年簽訂投資協(xié)議時就安排了后續(xù)的出售事項，也寫進了協(xié)議里；2020年5月簽署的協(xié)議也是根據(jù)開始的安排合理進行的，“現(xiàn)在出售也符合最開始投資的預期和目的，公司的主業(yè)是工程施工，不是電站經(jīng)營。”該人士表示。

長高集團2020年業(yè)績快報披露，公司全年營業(yè)收入14.98億元，同比增長29.27%；凈利潤2.04億元，同比增長40.88%。目前公司主要業(yè)務(wù)是涵蓋輸變電設(shè)備制造、電力設(shè)計與工程服務(wù)等領(lǐng)域產(chǎn)品，主要客戶為電網(wǎng)公司(包括國家電網(wǎng)和南方電網(wǎng))及其下屬各省級分公司、發(fā)電企業(yè)等。