中國證監會網站昨日公布的中國證監會青海監管局行政監管措施決定書(青證監措施字[2019]4號)顯示，2019年1月30日，西部礦業股份有限公司(簡稱“西部礦業”)披露《2018年度業績預減公告》“預計2018年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤與上年同期相比，將減少1.6億元，同比減61%左右。2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為26065萬元”。即預計2018年度凈利潤為1.01億元。

2019年4月19日，西部礦業披露《2018年度業績預告更正公告》“預計2018年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤與上年同期相比，將出現虧損，實現歸屬于上市公司股東的凈利潤-20.63 億元”。西部礦業業績預告與業績預告更正公告中的歸屬于上市公司股東的凈利潤存在較大差異。經計算，二者統計所得2018年凈利潤差額達21.64億元。

西部礦業上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條規定。根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規定，青海監管局決定對西部礦業采取出具警示函的監督管理措施，并記入誠信檔案。西部礦業應充分吸取教訓，加強相關法律法規學習，提高規范運作水平和信息披露質量。

中國證監會青海監管局行政監管措施決定書(青證監措施字[2019]3號)顯示，2019年4月19日，西部礦業《2018年度業績預告更正公告》披露“預計 2018 年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤與上年同期相比，將出現虧損，實現歸屬于上市公司股東的凈利潤-20.63億元。業績預告更正的主要原因是根據青海省投資集團有限公司(以下簡稱“青投集團”)存在的減值跡象，在第三方評估機構的協助下對該股權投資的可回收金額進行了評估。經評估，公司對青投集團股權價值的可回收金額為零，因此確認對青投集團長期股權投資減值損失25.22億元”。公司業績預告與業績預告更正公告中的歸屬于上市公司股東的凈利潤存在較大差異，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條規定。

當事人康巖勇作為公司財務總監兼青投資集團董事未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條規定履行勤勉盡責義務，對公司上述信息披露違規行為負有主要責任。根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規定，青海監管局決定對康巖勇采取出具警示函的監督管理措施，并記入誠信檔案。

據記者查詢發現，西部礦業股份有限公司(601168)由西部礦業股份有限公司聯合北京鑫達金銀開發、株洲有色冶煉集團公司等四單位于2000年12月28日發起設立。2004年公司成功定向增發1.9億新股，募集資金5.7億元，注冊資本由原來的13050萬元增加至32050萬元，公司性質變更為外商投資的股份有限公司。公司具有大型礦山開發、管理、技術、人才等方面的優勢，是青藏高原上唯一的大型有色金屬采、選、冶聯合企業。截至2019年6月30日，西部礦業集團有限公司為西部礦業第一大股東，持有7.15億股，持股比例為29.99%。

青海省投資集團有限公司為地方國有企業，是資源開發、能源生產和金屬冶煉為一體的管理類企業，主要經營授權的國有資產資本運營，主要產品有電解鋁、煤炭、水電和火電等。西部礦業為其第二大股東，持股20.36%。

當事人康巖勇自2015年8月20日起擔任西部礦業副總裁，自2017年7月26日起擔任西部礦業財務總監，并于2015年9月7日至2020年7月23日擔任公司董事。同時，康巖勇還擔任青投集團公司董事。

康巖勇個人履歷如下：康巖勇，男，1970年5月出生，河北籍，高級經濟師，中央廣播電視大學會計專業，本科學歷。自2017年7月至今任西部礦業董事、副總裁；2015年9月至2017年7月任西部礦業第五屆董事會董事；2015年8月至2017年7月任西部礦業副總裁；2015年5月至2015年7月任青海省國有資產投資管理有限公司審計部部長；2013年5月至2015年5月任青海股權交易中心有限公司財務負責人、副總經理；現兼任西部礦業集團財務有限公司、康賽銅業投資有限公司、青海省投資集團有限公司、西藏玉龍銅業股份有限公司、西礦(天津)融資租賃有限公司及中國西部礦業(香港)有限公司董事；兼任四川鑫源礦業有限責任公司、四川會東大梁礦業有限公司、哈密博倫礦業有限責任公司及肅北縣博倫礦業開發有限責任公司監事。

《上市公司信息披露管理辦法》第二條規定：信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息。

在境內、外市場發行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內市場披露。

《上市公司信息披露管理辦法》第三條規定：發行人、上市公司的董事、監事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規定： 信息披露義務人及其董事、監事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監會可以采取以下監管措施：

(一)責令改正；

(二)監管談話；

(三)出具警示函；

(四)將其違法違規、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

(五)認定為不適當人選；

(六)依法可以采取的其他監管措施。

以下為原文：

關于對西部礦業股份有限公司采取出具警示函措施的決定

西部礦業股份有限公司：

2019年1月30日，你公司披露《2018年度業績預減公告》“預計 2018 年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤與上年同期相比，將減少16，000萬元，同比減少 61%左右。2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為26，065萬元”。2019年4月19日，你公司披露《2018年度業績預告更正公告》“預計 2018 年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤與上年同期相比，將出現虧損，實現歸屬于上市公司股東的凈利潤-20.63 億元”。你公司業績預告與業績預告更正公告中的歸屬于上市公司股東的凈利潤存在較大差異。

你公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條規定。根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規定，我局決定對你公司采取出具警示函的監督管理措施，并記入誠信檔案。你公司應充分吸取教訓，加強相關法律法規學習，提高規范運作水平和信息披露質量。

你公司如對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

2019年10月24日

關于對康巖勇采取出具警示函措施的決定

康巖勇：

2019年1月30日，西部礦業股份有限公司(以下簡稱“公司”)《2018年度業績預減公告》披露“預計2018年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤與上年同期相比，將減少16，000萬元，同比減少61%左右。2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為26，065萬元”。2019年4月19日，公司《2018年度業績預告更正公告》披露“預計 2018 年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤與上年同期相比，將出現虧損，實現歸屬于上市公司股東的凈利潤-20.63億元。業績預告更正的主要原因是根據青海省投資集團有限公司(以下簡稱“青投集團”)存在的減值跡象，在第三方評估機構的協助下對該股權投資的可回收金額進行了評估。經評估，公司對青投集團股權價值的可回收金額為零，因此確認對青投集團長期股權投資減值損失25.22億元”。公司業績預告與業績預告更正公告中的歸屬于上市公司股東的凈利潤存在較大差異，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條規定。

你作為公司財務總監兼青投資集團董事未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條規定履行勤勉盡責義務，對公司上述信息披露違規行為負有主要責任。根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規定，我局決定對你采取出具警示函的監督管理措施，并記入誠信檔案。

如果你對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

2019年10月24日