百川智能日前回復首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請文件的第二輪審核問詢函，對交易所提出的發(fā)明專利的取得時間、取得方式，在主要產品中的具體應用情況，與核心技術的對應關系，對應實現(xiàn)的主營業(yè)務收入及其占比；公司收入的劃分依據(jù)等問題進行詳細說明。

公司指出，公司收入確認以客戶驗收為時點，以合同價格為基準；公司針對項目的收入、成本、利潤劃分合理。

主要通過招標取得項目

公司回復交易所問詢函時指出，2017年-2019年及2020年1-9月，8項發(fā)明專利合計實現(xiàn)收入分別為10236.4萬元、4539.69萬元、4022.57萬元和5381.52萬元，占當期營業(yè)收入的比例分別為17.02%、6.28%、4.89%和11.58%，占自有產品及服務收入的比例分別為21.31%、12.60%、8.19%和20.17%。

針對交易所提出的收入劃分依據(jù)，公告顯示，公司項目主要通過招投標方式取得，合同項下設備、機動車、備品備件、專用工具、服務費等價格（含合理利潤）在中標時已經明確，不涉及與主設備價格進行分攤，即不涉及公司對項目整體利潤的分攤。公司收入確認以客戶驗收為時點，以合同價格為基準；公司產品成本歸集是將生產過程中的原材料、人工成本、制造費用等按項目和產品分配到具體產品，涉及外購部分的成本也會對應到具體項目的具體產品，客戶驗收時確認相應產品收入并結轉出具體產品對應的成本。公司針對項目的收入、成本、利潤劃分合理。

招股說明書顯示，公司主要從事軌道交通機車車輛檢修檢測設備的研發(fā)、生產和銷售，致力于為軌道交通行車安全提供可靠保障，是行業(yè)內主要的軌道交通機車車輛檢修檢測設備提供商。

2017年至2019年及2020年1-3月（簡稱“報告期內”），公司分別實現(xiàn)營業(yè)收入60126.58萬元、72232.19萬元、82293.87萬元和7441.22萬元，分別實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤11607.37萬元、5860.03萬元、22007.59萬元和1826.22萬元，經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額分別為-984.68萬元、20227.23萬元、14667.06萬元和3283.79萬元。

公司表示，始終高度重視技術研發(fā)對公司業(yè)務發(fā)展的推動作用，每年投入大量經費進行核心技術相關的新技術、新產品、新工藝的研發(fā)工作。發(fā)行人研發(fā)投入金額較高，且主要圍繞核心技術及其相關產品，有效保證了公司的自主創(chuàng)新能力。

募資鞏固主業(yè)

招股說明書顯示，公司擬公開發(fā)行股份不超過3340萬股，公司股東不公開發(fā)售股份，公開發(fā)行的新股不低于本次發(fā)行后總股本的25%。本次公開發(fā)行股票所募集的資金扣除發(fā)行費用后，將全部用于城市軌道交通智慧運維裝備制造基地項目、生產研發(fā)實驗樓項目、運營維護網絡建設項目、軌道交通檢修設備生產線技術改造項目以及補充流動資金。擬投入募集資金金額合計約14.49億元。

其中，城市軌道交通智慧運維裝備制造基地項目擬投入募集金額43783.2萬元、生產研發(fā)實驗樓項目擬投入募集金額22897.61萬元、運營維護網絡建設項目擬投入募集金額21313.04萬元、軌道交通檢修設備生產線技術改造項目擬投入募集資金金額16905.7萬元、補充流動資金擬投入募集資金金額約4億元。

城市軌道交通智慧運維裝備制造基地項目和軌道交通檢修設備生產線技術改造項目均屬于公司主營產品的持續(xù)創(chuàng)新項目，有利于公司購置先進的智能制造設備，提高生產過程中機電部件及整機的加工精度和效率，并有利于生產工藝的升級以及生產過程的智能化、自動化，有效提高公司生產效率，在鐵路、城市軌道交通等領域實現(xiàn)更加廣泛的運用，相關產品均屬于科技創(chuàng)新領域。

生產研發(fā)實驗樓項目有利于公司進一步加大新技術、新產品、新工藝的研發(fā)，重點圍繞確保軌道交通機車車輛檢修檢測設備，對公司已有核心技術、主要產品、擬研發(fā)的新技術、新產品及新應用領域進行長期深入的研究和開發(fā)，項目投向屬于科技創(chuàng)新領域。

運營維護網絡建設項目有利于公司建立良好的軌道交通產業(yè)運營維護體系，包括整體方案設計、核心設備提供和全方位綜合維保服務維護，針對不同地區(qū)、不同車輛的運行情況，完成各地軌道交通設備的監(jiān)控、檢測、維護等服務，項目投向屬于科技創(chuàng)新領域。