- 2億買(mǎi)信托本金無(wú)法收回 海南海藥暗藏資金“漏洞”？
- 2021年09月29日 來(lái)源：中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)
提要：近日，海南海藥披露《關(guān)于信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)提示公告》稱(chēng)，公司購(gòu)買(mǎi)的新華信托發(fā)行的產(chǎn)品發(fā)生逾期兌付，金額2億元。
在證監(jiān)會(huì)公布的有關(guān)海南海藥警示函中，多次出現(xiàn)海南海藥違規(guī)為重慶金賽提供資金，以及上市公司資金通過(guò)重慶金賽流向原實(shí)際控制人控制企業(yè)的問(wèn)題。
因?yàn)橘?gòu)買(mǎi)信托產(chǎn)品逾期造成2億元本金無(wú)法收回，海南海藥股份有限公司(下稱(chēng)海南海藥)被推上風(fēng)口浪尖，公司的資金疑點(diǎn)再次被聚焦。
近日，海南海藥披露《關(guān)于信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)提示公告》稱(chēng)，公司購(gòu)買(mǎi)的新華信托發(fā)行的產(chǎn)品發(fā)生逾期兌付，金額2億元。
根據(jù)公告，海南海藥購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品名稱(chēng)為“華穗19號(hào)信托”，該信托產(chǎn)品有效期自2019年12月24日至2021年9月23日。公司表示，截至公告披露日未收到2億元本金，目前已采取多項(xiàng)增信措施。
記者注意到，在這次信托產(chǎn)品“爆雷”之前，海南海藥的財(cái)報(bào)中已經(jīng)顯示出異常，公司近年來(lái)支付高額利息費(fèi)用舉債借入款項(xiàng)，投向貨幣資金及交易性金融資產(chǎn)。
與此同時(shí)，該信托產(chǎn)品爆雷似乎早有端倪。根據(jù)披露，海南海藥與新華信托此前已于2020年12月17日和2021年6月23日分別簽署補(bǔ)充協(xié)議，延長(zhǎng)約定信托期限。
信托逾期公告披露后，海南海藥收到深交所下發(fā)的關(guān)注函。根據(jù)要求，海南海藥需要對(duì)補(bǔ)充協(xié)議簽訂、相關(guān)信息披露，以及華穗19號(hào)信托的底層資產(chǎn)情況、資金最終投向等問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明。
記者進(jìn)一步分析注意到，根據(jù)目前的指向，此次暴雷信托產(chǎn)品與原公司實(shí)際控制人劉悉承緊密相關(guān)，信托資金流向是曾經(jīng)和劉悉承有關(guān)的企業(yè)重慶金賽醫(yī)藥有限公司(下稱(chēng)重慶金賽)。而無(wú)論是劉悉承還是重慶金賽，皆因涉及資金違規(guī)等問(wèn)題，多次被證監(jiān)局在警示函中點(diǎn)名。
資金狀況早有異常？
1994年于深交所掛牌的海南海藥，目前以藥品及醫(yī)療器械研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售為主，業(yè)務(wù)涵蓋中間體、原料藥、化學(xué)創(chuàng)新藥、現(xiàn)代中藥、生物醫(yī)藥、細(xì)胞免疫、醫(yī)療器械、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療及醫(yī)療服務(wù)等領(lǐng)域。
2019年起，海南海藥業(yè)績(jī)開(kāi)始下滑。巧合的是，也正是在2019年，原公司實(shí)際控制人劉悉承擬將海南海藥的控制權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓。2020年3月，新興際華正式成為該公司實(shí)際控制人。
2018年至2020年，海南海藥分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入為24.72億元、24.45億元、22億元；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.2億元、-1.59億元、-5.8億元。公司扣非凈利潤(rùn)也是連續(xù)四年虧損。2017年至2020年，海南海藥扣非后凈利潤(rùn)分別為-0.24億元、-0.007億元、-6.27億元和-8.51億元。
值得注意的是，在業(yè)績(jī)下滑的同時(shí)，該公司卻將資金投向貨幣資金及交易性金融資產(chǎn)。
2018年至2020年末，公司貨幣資金余額分別為26.31億元、20.84億元、12.56億元，交易性金融資產(chǎn)余額分別為0.54億元、15.45 億元、16.91 億元。
若是公司賬上資金充裕如此操作還能理解，但該公司近年來(lái)卻是在支付高額利息費(fèi)用，舉債搞理財(cái)。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2018年至2020年末，海南海藥的短期借款、長(zhǎng)期借款和應(yīng)付債券合計(jì)余額分別為 34.30億元、30.98億元、34.08億元，相關(guān)年度支付的利息費(fèi)用分別為3.31億元、3.39億元、2.36億元。
這種異常情況，曾經(jīng)被深交所在問(wèn)詢(xún)函中所提出，但在海南海藥在相關(guān)的回復(fù)中并未查看到相關(guān)做法的清楚解釋。
兩次簽署補(bǔ)充協(xié)議延期
此次延期兌付的信托產(chǎn)品始于海南海藥2019年進(jìn)行的委托理財(cái)。
2019年4月24日，海南海藥召開(kāi)董事會(huì)并通過(guò)了《關(guān)于以自有資金進(jìn)行委托理財(cái)?shù)淖h案》，同意根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃和資金狀況，使用合計(jì)不超過(guò)人民幣10億元自有資金進(jìn)行委托理財(cái)。
2019年12月20日，該公司與新華信托簽署合同，委托新華信托設(shè)立華穗19號(hào)信托，規(guī)模人民幣2億元，期限12個(gè)月，扣稅后預(yù)期收益率6.3717%/年。同日，重慶金賽與新華信托簽署信托貸款合同，重慶金賽向新華信托融資人民幣2億元，利息7%/年，期限12個(gè)月。
同時(shí)，深圳市南方同正投資有限公司(下稱(chēng)南方同正)就重慶金賽上述債務(wù)向新華信托承擔(dān)連帶責(zé)任保證擔(dān)保。
值得注意的是，南方同正當(dāng)時(shí)是海南海藥的控股股東，屬于劉悉承所控制的企業(yè)。而重慶金賽的控股股東為重慶賽諾生物藥業(yè)股份有限公司(下稱(chēng)重慶賽諾)，劉悉承及其配偶邱曉微曾為重慶賽諾董事長(zhǎng)。
如此看來(lái)，上市公司出資金做信托產(chǎn)品，但資金流向了實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)企業(yè)，而擔(dān)保人卻是上市公司的控股股東。
2019年12月24日，海南海藥購(gòu)買(mǎi)了新華信托發(fā)行的華穗19號(hào)信托產(chǎn)品，購(gòu)買(mǎi)金額2億元。根據(jù)之前約定，該信托產(chǎn)品將于2020年12月到期。蹊蹺的是，海南海藥卻連續(xù)簽署了兩次補(bǔ)充協(xié)議，將到期日一拖再拖。
2020年12月17日，海南海藥與新華信托股份有限公司簽署補(bǔ)充協(xié)議，約定信托期限由12個(gè)月變更為18個(gè)月。2021年6月23日，公司與新華信托股份有限公司簽署補(bǔ)充協(xié)議，約定信托期限由18個(gè)月變更為21個(gè)月。
兩次簽署補(bǔ)充協(xié)議延期的做法，也引起監(jiān)管方的注意。根據(jù)深交所要求，海南海藥需要補(bǔ)充說(shuō)明延長(zhǎng)約定信托期限的具體原因，以及公司履行的相應(yīng)審議程序。
同時(shí)，海南海藥還需自查知悉華穗19號(hào)信托不能如期兌付的具體時(shí)點(diǎn)，說(shuō)明在信息披露及合規(guī)性方面是否符合有關(guān)規(guī)定。
關(guān)鍵的“重慶金賽”
根據(jù)信托的簽署情況可以得知，華穗19號(hào)信托的流向是重慶金賽。且重慶金賽多次出現(xiàn)在海南海藥的違規(guī)行為的公示當(dāng)中，與海南海藥的前任實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)劉悉承有著緊密關(guān)系。
在證監(jiān)會(huì)公布的有關(guān)海南海藥警示函中，多次出現(xiàn)海南海藥違規(guī)為重慶金賽提供資金的行為，以及上市公司資金通過(guò)重慶金賽流向原實(shí)際控制人控制企業(yè)的問(wèn)題。
2017年11月3日，海南證監(jiān)局發(fā)布了《關(guān)于對(duì)劉悉承采取出具警示函措施的決定》。
警示函中，海南證監(jiān)局羅列劉悉承在經(jīng)營(yíng)海南海藥過(guò)程中的數(shù)條違規(guī)行為：對(duì)外擔(dān)保沒(méi)有進(jìn)行信息披露、關(guān)聯(lián)交易沒(méi)有信息披露、控股股東占用上市公司資金、部分交易不記賬、募集資金管理不規(guī)范等等，其中多數(shù)涉及重慶金賽。
2014年和2015年，海南海藥控股子公司海口市制藥廠銀行賬戶(hù)分別向重慶金賽開(kāi)出銀行承兌匯票6500萬(wàn)元、1.9億元，但海口市制藥廠財(cái)務(wù)賬套中無(wú)相關(guān)交易記錄。
2016年3月，海口市制藥廠為重慶金賽開(kāi)立銀行承兌匯票提供擔(dān)保，擔(dān)保金額為3億元；2016年11月15日為重慶金賽開(kāi)立銀行承兌匯票提供擔(dān)保，擔(dān)保金額為1.5億元，該對(duì)外擔(dān)保海南海藥未進(jìn)行臨時(shí)信息披露，但未在定期報(bào)告中予以披露。
同時(shí)，海南海藥原合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司重慶同正小貸分別于2016年8月1日、2日、3日、8日向重慶金賽支付0.95億元、1億元、0.55億元、0.3億元，合計(jì)2.8億元用于借貸。重慶金賽收到上述款項(xiàng)后當(dāng)日即支付給當(dāng)時(shí)海南海藥的控股股東南方同正)。資金流轉(zhuǎn)期間重慶金賽相關(guān)銀行賬戶(hù)無(wú)其他大額資金進(jìn)出。同正小貸2.8億元資金最終轉(zhuǎn)入南方同正。
此外，海口市制藥廠2017年4月25日向重慶金賽支付1億元，銀行資金流水摘要為支付往來(lái)款。重慶金賽當(dāng)日將1億元支付給信嘉投資，信嘉投資2017年5月3日將1億元?dú)w還重慶金賽，重慶金賽收款后當(dāng)日即將1億元支付給南方同正。
根據(jù)目前披露內(nèi)容來(lái)看，重慶金賽作為華穗19號(hào)產(chǎn)品的貸款方，雖然最終資金流向尚不清楚，但也隱約可見(jiàn)背后的操作路徑。
2020年3月份，海南海藥的實(shí)際控制人從劉悉承變更為新興際華，原實(shí)際控制人留下的資金“黑洞”到底多大？2億元逾期信托資金能否順利追回？一切都還是未知數(shù)。
