- 初靈信息“掐點”信披股價大漲64% 兩收深交所問詢函被疑操縱股價
- 2019年02月20日 來源：長江商報
提要：據(jù)了解，上月29日初靈信息披露業(yè)績預(yù)告，因子公司業(yè)績不及預(yù)期，公司計提大額商譽減值致使2018年度凈利潤虧損超3億元。
年報預(yù)虧次日便發(fā)布靚麗的一季度業(yè)績，初靈信息精準(zhǔn)“掐點”的信息披露遭到監(jiān)管部門多番質(zhì)疑。
據(jù)了解，上月29日初靈信息披露業(yè)績預(yù)告，因子公司業(yè)績不及預(yù)期，公司計提大額商譽減值致使2018年度凈利潤虧損超3億元。
受此利空消息影響，次日初靈信息開盤跌停。但令人意想不到的是，當(dāng)日晚間公司又披露了今年一季度業(yè)績預(yù)告，稱報告期內(nèi)凈利潤預(yù)增超7倍。
果不其然，1月31日至2月12日初靈信息連續(xù)四個交易日漲停，八個交易日內(nèi)股價最高上漲64%。
此番操作很快遭到監(jiān)管部門質(zhì)疑。深交所兩度向初靈信息下發(fā)問詢函，要求公司補充披露商譽計提減值的合理性以及公司是否存在操縱股價的情形。
計提商譽減值預(yù)虧超3億
1月29日晚間，初靈信息披露2018年業(yè)績預(yù)告：公司預(yù)計2018年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損3億元至3.05億元，上年同期為盈利7789.72萬元。
子公司業(yè)績不達預(yù)期導(dǎo)致巨額商譽減值是初靈信息上市以來首次虧損的主要原因。
具體來看，報告期內(nèi)視頻數(shù)據(jù)應(yīng)用業(yè)務(wù)板塊，子公司視達科未完成業(yè)績承諾。運營商大數(shù)據(jù)應(yīng)用業(yè)務(wù)板塊，子公司博瑞得因收入下降業(yè)績不及預(yù)期。在商業(yè)智能大數(shù)據(jù)應(yīng)用板塊，子公司持續(xù)在企業(yè)的管理及營銷提效兩個維度的基于數(shù)據(jù)的Saas工具研發(fā)投入較大，也導(dǎo)致收入未達預(yù)期。
記者還注意到，報告期內(nèi)公司非經(jīng)常性損益對凈利潤的影響金額為19380萬元，扣除此部分因素影響，初靈信息2018年度凈利潤為虧損5億元左右。
資料顯示，初靈信息專注于大數(shù)據(jù)接入設(shè)備的研發(fā)設(shè)計、制造和營銷服務(wù)，2011年8月登陸深市創(chuàng)業(yè)板，。2011年至2014年，公司分別實現(xiàn)營收1.26億、2.03億、2.03億、2.31億，凈利潤為3508.26萬、2474.29萬、2801.41萬、3190.04萬，業(yè)績整體呈現(xiàn)增收不增利的狀態(tài)。
2015年初，初靈信息以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式作價3.5億元完成對博瑞得100%股權(quán)的收購，此筆交易形成2.29億元商譽。次年，公司以6.6億元對價完成對視達科100%股權(quán)的并購，此筆交易形成6.22億元商譽。
兩次重組后初靈信息業(yè)績短期內(nèi)有了很大提升，但很快就被“打回原形”。2015年至2018年前三季度，公司分別實現(xiàn)營業(yè)收入3.66億、4.51億、4.5億、2.77億，凈利潤7161.33萬、1.36億、7789.72萬、5905.29萬。
其中，2017年視達科因收入下降利潤未達標(biāo)，未完成當(dāng)年業(yè)績承諾，公司對其計提了7107.38萬元商譽。但截至2018年三季度末，初靈信息賬面商譽仍高達8.23億元，占公司凈資產(chǎn)的比例達到51.4%。
令投資者大跌眼鏡的是，就在1月30日晚間，初靈信息拋出亮眼的一季度業(yè)績預(yù)告。公司預(yù)計2019年一季度歸屬于上市公司股東的凈利潤為1027.3萬元至1064.8萬元，同比大增720%至750%，其中非經(jīng)常性損益對凈利潤的影響不超過50萬元。
深交所兩發(fā)問詢函
一虧一盈下，股價短期內(nèi)大幅上漲。初靈信息“蹊蹺”的信息披露兩度受到監(jiān)管部門質(zhì)疑。
年報預(yù)告披露次日，受業(yè)績巨虧影響，1月30日初靈信息開盤一字跌停，報收9.83元/股。
當(dāng)日深交所就初靈信息是否通過計提大額商譽減值進行“財務(wù)大洗澡”等方面問題下發(fā)問詢函。
監(jiān)管部門首先指出，盡管視達科和博瑞德業(yè)績不及預(yù)期，但相關(guān)業(yè)務(wù)未來仍存在發(fā)展的空間。交易所要求初靈信息補充說明對上述兩公司計提商譽減值的依據(jù)及合理性，是否通過計提大額減值對 2018年財務(wù)報表進行不當(dāng)盈余管理。
此外，2018年度公司非經(jīng)常性損益對凈利潤的影響為1.938億元，其中對視達科業(yè)績補償收益的確認是否審慎、合規(guī)也存在疑問。
不僅如此，深交所還要求公司補充說明2019年一季度業(yè)績大幅轉(zhuǎn)好的具體原因，是否存在調(diào)整收入確認時點進行盈余管理的情形。
當(dāng)日晚間，公司一季度業(yè)績預(yù)告披露后，1月31日初靈信息開盤漲停，報10.81元/股。此后更是連續(xù)三個交易日漲停，直至2月13日打開漲停板。截至2月18日收盤，初靈信息報16.12元/股，8個交易日內(nèi)股價上漲64%。
2月18日，深交所二度下發(fā)問詢函追問商譽減值相關(guān)細節(jié)以及對公司區(qū)間內(nèi)股價大幅變動產(chǎn)生質(zhì)疑。
其中，深交所要求初靈信息補充披露公司進行2019年一季度業(yè)績預(yù)測以及獲知一季度業(yè)績的時間、相關(guān)業(yè)績信息披露是否及時、是否存在通過選擇披露時點操縱公司股價的情形。
截至2月19日收盤，初靈信息報收15.38元/股，跌4.59%。
值得一提的是，1月初，初靈信息實控人洪愛金進行了股票補充質(zhì)押。截至目前，洪愛金累計持有公司股份比例37.99%，其中累計質(zhì)押股份占公司總股本的29.1%，占其所持公司股份總數(shù)的76.6%。
